AG九游会

 

许多人都会询问：什么样的企业适合融资租赁？中外洋商AG九游会企业协会副会长、恒信金融租赁有限公司首席执行官李思明说，“对加工型企业和需要扩大生产规模的企业，最适合融资租赁。”

通俗的说法就是，如果企业想生产产品，可是买设备的钱不敷，在这种情况下融资租赁就能发挥决定性作用。

一般是3至5年，融资额度从几十万元到上亿元，弹性很大。而融资租赁则成为中小企业重要的融资方法，中小企业融资租赁的意义又是什么？

借助融资租赁的杠杆可助推生产企业转型升级，据专家介绍，融资租赁具有融资与融物相结合的特点，在治理融资时对企业资信和担保的要求不高，很是适合中小企业融资。

别的，融资租赁属于表外融资，不体现在企业财务报表的欠债项目中，不影响企业的资信状况。这对需要多渠道融资的中小企业而言很是有利。

融资租赁是指具有融资性质和所有权转移特点的设备租赁业务。即：出租人凭据承租人所要求的规格、型号、性能等条件购入设备租赁给承租人，条约期内设备所有权属于出租人，承租人只拥有使用权，条约期满付清租金后，承租人有权按残值购入设备，拥有设备的所有权。

融资租赁的优势

（一）对企业的利益

1．拓宽融资渠道、操作快捷

融资租赁通过“融物”方法实现“融资”目的。关于企业而言则提供了一条新的融资途径，拓宽了企业融资渠道。银行贷款的特点是门槛较高、审查严格、程序较长、手续较繁、额度有限，特别关于一些新设立企业、中小企业由于信用状况较差，很难获得银行贷款资金支持。而融资信用审核手续简便、操作快捷，资金能很快到位。

2． 资金使用灵活

较之于其他融资方法，接纳租赁融资对提供应企业的资金监管较为宽松，有利于企业进行灵活的资金安排（主要体现在售后回租交易中，由于是通过出售资产取得的资金，企业可以自由使用该资金）。

3．不占用企业授信额度

企业通过商务部融资租赁试点租赁企业获得的资金不会计入人行征信系统，不占用企业在银行授信额度，有利于企业通过租赁公司融资平台与银行开展全方位、深条理的立异相助。

4．提高企业经营灵活性

经营性租赁具有租赁方法灵活，可随时退租的特点，企业选择这种方法引进牢固资产，可以在市场条件好的时候迅速扩大生产规模，在市场萎缩时灵活退出，有利于提高企业经营的灵活性。

5．改善财务报表

与银行贷款或外国政府贷款方法差别，融资租赁属于表外融资，融资租赁的租金不体现在财务报表的欠债项目中，融资租赁的租金在财务治理中可以税前列支。承租人接纳融资租赁方法租入牢固资产时，一般可获得3～5年的中恒久融资， 相比接纳银行流动资金贷款或短期商业信用而言，既能改善流动比率、速动比率等短期偿债能力指标，也可以相对降低承租人资产欠债率(保存或提高承租人的融资能力)、提高资产收益率指标等。

6．回避政策性、市场性限制

许多单位在购置牢固资产时保存差别方面的政策限制，有些来自监管部分，有些来自总部内部治理制度的控制，有些来自市场信息披露等运作的障碍。如种种银行、信用社、国家资产治理公司、包管公司、上市公司、集团分公司等接纳融资租赁业务，可以有效的回避这些限制。

7．加速折旧，具有节税功效

凭据财务部、国家税务总局有关文件划定，“企业技术革新接纳融资租赁方法租入的机械设各，折旧年限可按租赁期限和国家划定的折旧年限孰短的原则确定，但最短折旧年限不短于三年”，间接地起到了加速折旧的作用。企业可以凭据最有利的原则，尽快折旧，把折旧用度打入本钱。与税后还贷相比，显然对企业有利。

8．到期还本担负较轻

银行贷款一般是接纳整笔贷出，整笔送还。而租赁公司却可以凭据每个企业的资金实力、销售季节性等具体情况，为企业定做灵活的还款安排，例如延期支付，递增和递减支付等，使承租人能够凭据自己的企业状况定制付款额。

（二）对银行的利益

1．危害防火墙

一般而言，租赁公司是租赁物件的法定所有权人，这样就形成了一定的危害隔离，若泛起承租人破产的情况出租人可直接收回和处理租赁物。同时，在租赁结构设计上，租赁公司也会接纳相应的外部增信手段对租赁项目进行增信，以控制危害。

2．为优质客户提供更大规模的资金支持

银行由于受到简单客户集中度的限制，对其优质客户的授信也受到一定的限制，通过租赁公司作为贷款主体，能够给优质客户提供更多的资金支持。

3．增加银行中间业务

通过刊行理工业品融资、应收账款保理、利率掉期等形式可增加银行中间业务收入。

（三）对政府（平台公司）的利益

1．拓宽融资渠道

可通过租赁开辟新的融资渠道，且租赁资金使用灵活，可以充当资本金使用，这样关于政府筹集基础设施建设项目资本金（在基础设施建设项目中必须有一定比例的资本金才华够获得银行贷款支持）有突出的孝敬。

2．盘活牢固资产，提高资金使用效率

通过售后回租模式，盘活政府已投入牢固资产（管网、大楼等），释放政府前期投入资金，能够使政府有更多的资金进行牢固资产再AG九游会。同时通过租赁的财务杠杆作用，带来AG九游会乘数效应。

3．改善财务报表

4．回避政策性、市场性限制

5．加速折旧，具有节税功效

6．到期还本担负较轻